QUANTYS DEVERSEMENTS ANALYTIQUES

Le logiciel QDA a pour objet le suivi des dépenses analytiques.
Il fonctionne sur le principe d’une succession de déversements de dépenses organisée en grilles, classes de grilles et phases.

Il peut également gérer l’affectation et le déversement analytique d’effectifs.
Il peut gérer autant de périodes que vous le désirez, ceci avec des jeux de règles de gestion propres à chaque période, ce qui permet de faire de nombreuses simulations.

Les données de la base QDA sont identifiées et interrogeables au moyen des notions suivantes :

• Centre sur lequel sont imputées les dépenses
• Nature de la dépense (type classe 6 du PCG)
• Période (Réalisé aamm, Estimé aa, Budget aa, …)
• Phase de redéversement.

I) Notions élémentaires du système

1) La notion de Centre de Base

Le Centre de Base représente la cible sur laquelle sont imputées les dépenses. Un centre peut représenter une réalité administrative avec des effectifs rattachés à ce centre, mais aussi représenter une notion plus transversale telle qu’une ligne de produits ou une activité.

En effet, au fur et à mesure des déversements, on peut par exemple calculer successivement le coût complet des centres de coûts, puis des centres de profit, puis des lignes de produits.

C’est le niveau d’information le plus fin pour l’affectation des dépenses en gestion.

Les centres sont en effet gérés sur 4 niveaux d’agrégation :

• Centre
• Direction
• Regroupement
• Département

2) La notion de Nature de Dépense

On en distingue 2 types :

• Les dépenses propres  (edf, téléphone, salaires, …).
• Les dépenses indirectes : Elles résultent des mécanismes de refacturation. Ainsi lorsque le centre A déverse tout ou partie de ses dépenses sur le centre B, ce dernier reçoit un montant global au titre de la refacturation du centre A.

Tout comme pour les centres, les Natures sont structurées sur 4 niveaux :

• Nature élémentaire
• Nature non détaillée
• Nature niveau 1
• Nature niveau 2

II) Fonctionnement de QDA

1) Les Grilles de Refacturation

• Les grilles de refacturation sont l’expression des règles de déversement des dépenses des centres les uns sur les autres.
• De même elles permettent l’étalement des enveloppes sur les centres consommateurs lorsque cette accectation n’existe pas en direct.
• Plusieurs méthodes sont gérées et peuvent être combinées :
• Clés fixes
• Répartition au prorata d’unités d’oeuvres
• Répartition au prorata d’une autre nature de dépense ...

Fonctionnement et définition d’une grille

 

Enveloppe à refacturer Cette enveloppe est composée des dépenses d’un périmètre défini suivant 2 critères : 1 ou plusieurs centres 1 ou plusieurs natures de dépenses

Méthode de refacturation La refacturation est définie par les critères suivants : Centre(s) d’imputation Clé fixe ou utilisant un prorata, et critère de ventilation en cas de clé à prorata Nature générée.

2) Structure des redéversements (Grille, Classe, Phase)

Les Classes de Grilles

• Chaque grille doit être intégrée dans une classe
• Une classe permet d’organiser l’exécution des grilles dans un ordre défini à l’intérieur d’une phase

Les phases

• Ce sont des regroupements de classes de grilles dont on peut également définir l’ordre.
• Permettent l’interrogation des dépenses à des niveaux différents de redéversement.

3) Exemple d’organisation de phases

• Phase 0 : Interrogation des dépenses après alimentation de la base et avant exécution des grilles d’enveloppes
• Phase 1 : Interrogation des dépenses après intégration des enveloppes et avant les premiers redéversements. On connaît ici le coût complet des centres fonctionnels.
• Phase 2 : Interrogation des centres opérationnels après redéversement des centres de coût.
• Phase 3 Interrogation des dépenses après redéversement des centres sur les lignes de produits.